Especialista en Derecho Tributario

UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO

1. El Tributo
2. – Impuestos
3. – Tasas
4. – Contribuciones Especiales
5. Hecho Imponible
6. – Elementos del Hecho Imponible
7. – Exención y no sujeción
8. – Devengo
9. Sujeto Pasivo
10. – Concepto. Obligados tributarios
11. – Pagos a cuenta
12. – Representación
13. – Domicilio Fiscal
14. – Transmisión de la deuda
15. Determinación de la deuda tributaria
16. – Base Imponible
17. – Base Liquidable
18. – Tipo de Gravamen
19. – Cuota Tributaria
20. Contenido de la deuda tributaria
21. – Interés de demora
22. – Recargos por declaración extemporánea
23. – Recargos del período ejecutivo
24. Extinción de la deuda tributaria
25. – Pago
26. – Prescripción
27. – Compensación
28. – Condonación
29. – Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTOS SOBRE SOCIEDADES I

1. Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
2. – Esquema de liquidación del Impuesto
3. Hecho imponible
4. – Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
5. Contribuyentes
6. – Residencia y domicilio fiscal
7. – Entidades totalmente exentas
8. – Entidades parcialmente exentas
9. Periodo impositivo y devengo del impuesto (Título V de IS)
10. Determinación de la base imponible
11. Amortizaciones
12. – Amortización según porcentaje constante (Art. 5 IS)
13. – Amortización según números dígitos (Art. 6 IS)
14. – Libertad de amortización
15. – Amortización de los elementos nuevos del inmovilizado material y de las inversiones inmobiliarias y del inmovilizado intangible
16. Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias
17. Otras correcciones de valor
18. Gastos no deducibles
19. Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

1. Periodo impositivo y Cuota íntegra
2. Bonificación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (Art.33 LIS)
3. Bonificación por prestación de servicios públicos locales (Art.34 LIS)
4. Deducción por actividades de investigación y desarrollo e innovación tecnológica (Art.35 LIS)
5. Deducción por inversiones en bienes de interés cultural, producciones cinematográficas, edición de libros (Art. 36 LIS)
6. Deducción por creación de empleo (Art. 37 LIS)
7. Deducción por creación de empleo para trabajadores con discapacidad (Art. 38 LIS)
8. Tipo de gravamen (Art.29 LIS)
9. Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
10. Otros regímenes especiales
11. Gestión del impuesto
12. – Obligaciones contables (Art.120 LIS)
13. – Declaraciones (Art.124 LIS)
14. – Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art. 125 LIS)
15. – Retenciones e ingresos a cuenta (Art. 128 LIS)

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO I

1. Naturaleza del impuesto y ámbito de aplicación
2. – Esquema general del impuesto
3. – Concepto de empresario o profesional
4. Hecho imponible
5. Entrega de bienes
6. – Operaciones asimiladas a entregas de bienes (artículo 9 LIVA)
7. Prestaciones de servicios
8. – Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
9. Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)
10. – Adquisiciones no sujetas
11. – Concepto de adquisición intracomunitaria de bienes
12. – Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias de bienes
13. Importaciones
14. – Operaciones asimiladas a las importaciones de bienes
15. Operaciones no sujetas
16. Exenciones en operaciones interiores
17. Sujetos pasivos
18. Devengo del impuesto
19. – Entrega de bienes y prestación de servicios
20. – Adquisiciones intracomunitarias
21. – Importación de bienes

UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO DEL VALOR AÑADIDO II

1. Base imponible
2. – Modificación de la base imponible
3. Tipo impositivo
4. – Tipos impositivos reducidos
5. Deducciones según la regla general
6. – Operaciones cuya realización origina el derecho a la deducción
7. – Limitaciones del derecho a deducir
8. – Exclusiones y restricciones del derecho a deducir
9. – Caducidad del derecho a la deducción
10. Devoluciones
11. – Solicitud de devoluciones al fin de cada periodo de liquidación
12. – Devoluciones a exportaciones en régimen de viajeros
13. Liquidación del impuesto
14. Regímenes especiales
15. – Características del régimen simplificado

UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

1. IRPF
2. Hecho imponible y rentas exentas
3. Contribuyentes
4. – Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio español
5. – Contribuyentes que tienen su residencia habitual en territorio extranjero
6. – Individualización de rentas
7. Periodo impositivo, devengo del Impuesto e Imputación temporal
8. Determinación de la renta sometida a gravamen
9. Rendimientos íntegros del trabajo